09/12/2023

Consecuencias del impago del monotributo: exclusiones y deudas acumuladas

La falta de pago del monotributo puede tener graves repercusiones legales y financieras

Consecuencias del impago del monotributo: exclusiones y deudas acumuladas

La falta de cumplimiento del pago mensual del monotributo puede provocar una serie de consecuencias legales y financieras para los contribuyentes inscriptos en este régimen simplificado. La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) tiene la facultad de imponer distintas sanciones a aquellos monotributistas que no abonen sus obligaciones tributarias.

Entre las repercusiones más temidas se encuentra la exclusión del régimen simplificado. Si un monotributista no factura sus actividades comerciales, la AFIP puede proceder a su exclusión y, en consecuencia, quedar inhabilitado como contribuyente. Esta medida va acompañada de la obligación de pagar una compensación económica.

Además, la falta de facturación puede generar una deuda en concepto de Ingresos Brutos, otro impuesto al que los monotributistas están sujetos. La AFIP tiene la posibilidad de restar del total de compras los importes correspondientes a aquellas adquisiciones de bienes de uso que hayan sido pagadas con ingresos adicionales. Esto permite al ente recaudador hacer frente a la falta de facturación y evitar que el contribuyente acumule una deuda pendiente.

Es importante destacar que la continua falta de pago del monotributo puede llevar a la exclusión automática del régimen simplificado. Si el contribuyente incumple con sus obligaciones tributarias durante diez meses consecutivos, la AFIP tomará la decisión de excluirlo de forma automática. Sin embargo, una vez saldadas todas las deudas y cumplidas las obligaciones, el contribuyente podrá volver a ingresar al régimen.

No obstante, es necesario considerar que las deudas generan intereses y, a medida que pasa el tiempo, los intereses resarcitorios se acumulan. Además de las consecuencias legales, la suspensión en el régimen simplificado implica dejar de aportar para la futura jubilación y la obra social.

En cuanto a los plazos para poder volver a darse de alta en el monotributo, estos dependerán de la situación particular de cada contribuyente. Aquellos monotributistas a los que la AFIP haya dado de baja de forma automática por incumplimiento, podrán reingresar al sistema una vez que hayan cumplido con las deudas pendientes.

Por otro lado, los monotributistas que fueron excluidos del régimen simplificado podrán volver a ingresar después de transcurridos tres años desde su exclusión.

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